一. 方案概述

　　在國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變的情況下，建筑施工企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營方面面對眾多挑戰(zhàn)。全面預(yù)算管理作為企業(yè)管理提升的主要抓手，將是建筑施工企業(yè)加強集團管控的重要手段。

　　ERP建筑行業(yè)全面預(yù)算解決方案針對建筑施工企業(yè)的規(guī)模大、層級多、業(yè)務(wù)廣、管控模式復(fù)雜等特點，以全面預(yù)算管理的先進理論為基礎(chǔ)，以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以項目和業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，實現(xiàn)從業(yè)務(wù)到財務(wù)一體化的全面預(yù)算管理體系?！胺謱蛹?、分業(yè)態(tài)”地進行預(yù)算管理，幫助建筑施工企業(yè)推行“橫向到邊、縱向到底”的全面預(yù)算管理，滿足經(jīng)營層和操作層的全面預(yù)算管理需要，使業(yè)務(wù)和預(yù)算有效結(jié)合，做到“事前預(yù)算，事中控制，事后分析及考核”，達到較好的全面預(yù)算管理效果，提高預(yù)算反饋信息的質(zhì)量，提高預(yù)算分析的前瞻性，提供有效的決策支持信息，切實推動企業(yè)管理的升級，為企業(yè)帶來顯著的、持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

　　二. 方案架構(gòu)

　　ERP建筑行業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng)包含預(yù)算體系建模、預(yù)算目標(biāo)管理、預(yù)算編制與平衡、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整與分析和預(yù)算考核評價，幫助建筑施工企業(yè)建立健全全面預(yù)算管理的體系。同時，與浪潮ERP、異構(gòu)管理系統(tǒng)和商務(wù)智能等系統(tǒng)集成，構(gòu)成浪潮ERP全面預(yù)算管理信息平臺。

　　建筑行業(yè)全面預(yù)算解決方案特色：

　　建筑企業(yè)預(yù)算的特點是項目責(zé)任成本預(yù)算的編制與企業(yè)預(yù)算的融合，不同的主體類型，預(yù)算編制的內(nèi)容不同，主要分為集團或工程公司層面的企業(yè)預(yù)算和項目層面的項目責(zé)任成本預(yù)算。

　　1. 集團或工程公司層面預(yù)算

　　這個層面需要對項目的整體情況進行掌握，對項目的成本費用進行監(jiān)督和控制，集團層面需要統(tǒng)一預(yù)算管理體系，使得全集團范圍的預(yù)算編制、執(zhí)行匯總口徑保持一致；在項目部層面按照集團或工程局制定的成本目標(biāo)口徑下，編制責(zé)任成本預(yù)算，從而使得上下層面的信息可以打通，集團或工程局也可以及時掌握每個項目的收支情況。

　　2. 項目層面預(yù)算

　　這個層面主要是編制項目責(zé)任成本預(yù)算，明確完成基建建設(shè)項目的目標(biāo)成本，降低項目成本，提高經(jīng)濟效益。預(yù)算編制的內(nèi)容以分部分項目預(yù)算為基礎(chǔ)，成本費用項目主要包括人工費、材料費、機械使用費、分包費用、調(diào)遣費、其他直接費用、間接費用等，如果采用作業(yè)成本法的項目根據(jù)以上項目分配至相關(guān)作業(yè)單元。

　　三. 應(yīng)用價值

　　1. 實現(xiàn)年度經(jīng)營預(yù)算、項目預(yù)算、費用預(yù)算三級預(yù)算管理職能，根據(jù)項目預(yù)算、項目開竣工計劃和自定義參數(shù)，自動匯總生成年度經(jīng)營計劃和費用預(yù)算；

　　2. 實現(xiàn)彈性費用預(yù)算，依據(jù)公司指定年度經(jīng)營指標(biāo)、比例、相關(guān)系數(shù)，計提費用，支持費用預(yù)算的計提參數(shù)動態(tài)反映，實現(xiàn)費用預(yù)算總額的過程控制，不超支年末預(yù)計完成經(jīng)營指標(biāo)下可計提的費用預(yù)算總額；

　　3. 預(yù)算責(zé)任分解，部門控制，提供動態(tài)預(yù)算分析功能，實時反映年度經(jīng)營計劃、項目預(yù)算、費用預(yù)算執(zhí)行情況，提供預(yù)算預(yù)警功能，以促使公司財務(wù)部門能及時調(diào)閱各預(yù)算指標(biāo)的完成情況及完成進度，提醒各預(yù)算指標(biāo)分管部門合理安排預(yù)算支出；

　　4. 動態(tài)監(jiān)控項目預(yù)算執(zhí)行情況，實現(xiàn)預(yù)算系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、費用管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等的集成，達到無預(yù)算不做費用開支、合同簽訂、付款，并設(shè)置預(yù)警。

　　四. 最佳實踐

　　中國中鐵股份有限公司

　　中鐵四局集團有限公司

　　中鐵置業(yè)集團有限公司

　　中鐵寶橋集團有限公司

　　中交天津航道局有限公司

　　中鐵建港航局集團有限公司

　　中鐵十九局集團有限公司

　　中鐵第五勘查設(shè)計院有限公司

　　天津市建工集團(控股)有限公司

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